IRS valyuta operatsiyalari to'g'risidagi hisobot nima?

By 08.09.2021 08.09.2021

Aytaylik, siz yaqinda Las -Vegasga sayohat qildingiz va sizga omad kulib boqdi - aslida siz uyga 10 000 dollardan ko'proq qimor yutuqlarini olib keldingiz.

Agar shunday bo'lsa, soliq idorasida IRS bilan valyuta operatsiyalari to'g'risida hisobot bo'lishi mumkin.

Agar siz qimmatbaho tijorat operatsiyalarini bajarishga odatlangan bo'lsangiz, ehtimol siz bilasizki, agar siz 10 000 AQSh dollaridan ortiq operatsiyalarni amalga oshirsangiz, banklar, moliya institutlari va kazinolar kabi boshqa tashkilotlar valyuta operatsiyalari to'g'risidagi hisobotni (CTR) topshirishlari shart. .

Biroq, ko'p odamlar CTR haqida bilsalar -da, juda kam odam uning qanday ishlashini tushunadi - va agar siz soliq sabablari bo'yicha AQSh fuqarosi bo'lsangiz, bu sizning soliqlaringizga qanday ta'sir qilishi mumkin.

Bu blogda men CTR, IRS uni qanday ishlatishini va bu sizga qanday ta'sir qilishi mumkinligini tushuntiraman.

Shuni yodda tutingki, bu maqola soliq bo'yicha rasmiy maslahat emas. Buning o'rniga, bu sizga CTR nima ekanligini va sizga qo'shimcha professional yordam so'rashingiz kerakligi haqida yaxshiroq tushuncha berish uchun mo'ljallangan.

Valyuta operatsiyalari to'g'risidagi hisobot

Valyuta operatsiyalari to'g'risidagi hisobot (CTR) - AQSh moliyaviy institutlari moliyaviy jinoyatlarga qarshi kurash tarmog'iga (FinCEN) topshirishi kerak bo'lgan hujjat.

FinCEN AQSh moliya vazirligining byurosi bo'lib, moliyaviy jinoyatlar, ya'ni pul yuvish va terrorizmni moliyalashtirishga qarshi kurashish uchun moliyaviy operatsiyalar to'g'risidagi ma'lumotlarni to'playdi va tahlil qiladi.

Ushbu tashabbuslar tufayli moliya institutlari 10 000 dollardan ortiq bo'lgan barcha valyuta operatsiyalari uchun FinCENga hisobot topshirishlari kerak.

CTR uchun valyuta deganda, ularni chiqargan mamlakat tomonidan qonuniy to'lov vositasi sifatida belgilangan tangalar va qog'oz pullar tushuniladi. Valyuta, shuningdek, rasmiy xorijiy banknotalar, Federal zaxira pullari, AQSh pullari va AQShning kumush sertifikatlarini o'z ichiga oladi.

Valyuta operatsiyalari to'g'risida hisobot tarixi

CTR birinchi marta 1970 yilgi valyuta va chet el operatsiyalari to'g'risidagi hisobotdan keyin kuchga kirdi, u bank siri to'g'risidagi qonun deb ham ataladi.

Qonun moliyaviy institutlarni jinoyatchilar tomonidan noqonuniy yo'l bilan topilgan pullarni yuvish uchun ishlatishdan himoya qilishga qaratilgan edi.

KTRning dastlabki yillarida moliya institutining vakili, agar ular operatsiyani shubhali deb hisoblasalar, huquqni muhofaza qilish organlariga qo'ng'iroq qilishlari kerak edi, lekin ishchilar o'z mijozlarining shaxsiy hayotini buzish va huquqni muhofaza qilish organlari xodimlarining e'tiborini begunoh odamlarga qaratishdan xavotirda edilar.

Biroq, 1986 yilda Pul yuvishni nazorat qilish to'g'risidagi qonun qabul qilingandan so'ng, moliyaviy institutlar shubhali operatsiyalar haqidagi ma'lumotlarni oshkor qilganliklari uchun javobgarlikka tortilmas edilar, bu esa AQSh banklarining shaxsiy hayotiga katta zarba beradi.

CTRning keyingi versiyasida, moliya institutining vakili, bu operatsiyani shubhali deb hisoblaganmi yoki yo'qligini ko'rsatishi mumkin bo'lgan, yuqoridagi katakchani o'z ichiga olgan.

Bu amaliyot 1996 yilgacha, shubhali harakatlar to'g'risidagi maxsus hisobot (SAR) qo'llanilgunga qadar davom etdi va hozirgi kunda qo'llaniladigan CTRni yaratdi.

CTR haqida keng tarqalgan noto'g'ri tushunchalar

Soliq olamidagi ko'pgina masalalarda bo'lgani kabi, kiberfazoda CTR haqida ko'plab afsonalar mavjud.

CTR haqida eshitadigan eng keng tarqalgan noto'g'ri tushuncha bu faqat shubhali operatsiyalarga nisbatan qo'llaniladi. Odamlar fayllarida CTR bo'lsa, ular IRS ularni jinoyatchi deb bilishadi deb o'ylashdan qo'rqishadi.

Odamlar o'z fayllarida CTRni ko'rganlarida vahima qo'zg'ashadi, chunki ular gumon ostida ekanliklarini bildirishadi.

Banklar va boshqa moliya institutlari ma'lum bir operatsiyani shubhali deb hisoblayaptimi yoki yo'qligini ko'rsatishi mumkin bo'lsa -da, KTR barcha saralash operatsiyalariga teng qo'llaniladi.

KTR haqidagi yana bir afsona shundaki, bu faqat katta miqdordagi pul olish uchun amal qiladi, lekin aslida, 10 000 AQSh dollaridan ortiq mablag'ni jalb qilish, depozitlar, pul o'tkazmalari, valyuta ayirboshlashlar yoki to'lovlar uchun KTR talab qilinadi.

Bundan tashqari, CTR faqat bitta tranzaktsiyaga taalluqli emas. KTR 10000 dollardan oshgan bitta operatsiyani ham, bir kunda 10 000 dollarni tashkil etuvchi bir nechta operatsiyalarni qamrab oladi.

Kimdir CTR dan ozodmi?

Qonun bo'yicha faqat "ozod qilingan shaxslar" bor. Bular:

  • Qo'shma Shtatlardagi banklar;
  • Mahalliy, shtat yoki federal hukumat tasarrufidagi agentliklar va bo'limlar; va
  • Nyu-York fond birjasida, Amerika fond birjasida yoki Nasdaqda aktsiyalari bo'lgan har qanday korporatsiya (Nasdaqning kichik kapitalli emissiyalari va rivojlanayotgan kompaniyalar bozorida aksiyalaridan tashqari).

Bu sub'ektlar ikkita sababga ko'ra CTRdan ozod qilingan:

Birinchidan, banklar, davlat tashkilotlari va yirik korporatsiyalar allaqachon ko'plab tartibga solinadigan tekshiruvlarga duch kelishadi, shuning uchun CTR ular bajaradigan qizil tasma miqdorini qo'shadi.

Ikkinchidan, bu sub'ektlar tez-tez yuqori qiymatli tranzaktsiyalarni amalga oshiradilar, buning natijasida yuzlab CTRlar paydo bo'ladi. Agar McDonald's yoki Wal-Mart kabi yirik kompaniyalar har safar o'z xodimlari uchun chekni kesib tashlaganlarida CTR chiqarilsa, tizim butunlay to'lib-toshgan bo'lardi.

CTR bugungi kunda qanday ishlaydi

Bank 10 000 AQSh dollaridan ortiq operatsiyalarni amalga oshirganda, elektron CTR odatda avtomatik tarzda yaratiladi va banklarda odatda mijozlar haqidagi soliq ma'lumotlari va boshqa ma'lumotlarni to'ldiruvchi dasturlar mavjud.

Siz bu hisobotning nusxasini olmaysiz va hatto ko'rmaysiz, lekin u sizning IRS faylingizning doimiy qismiga aylanadi.

Banklar sizning mijozlaringiz ma'lumotlarini CTRni to'ldirish uchun tez -tez ishlatsa -da, ular sizdan ba'zi ma'lumotlarni so'rashlari kerak bo'lishi mumkin, ayniqsa siz bu bankning mijozi bo'lmasangiz.

Amaldagi qonunchilikka rioya qilish uchun moliya institutlari katta miqdordagi operatsiyalarni amalga oshirish uchun identifikatsiyalashning ikki shakliga ega bo'lishi kerak, masalan, ijtimoiy sug'urta kartasi va haydovchilik guvohnomasi.

Va agar siz ozod qilingan toifalarga kirmasangiz, sizning tranzaksiyangiz $ 10,000 chegarasidan oshib ketganda, siz CTRga duch kelasiz.

Sizning muassasa hisobingiz bor -yo'qligi muhim emas va sizning bitim sababingiz ham ahamiyatsiz.

Agar sizning bitimingiz 10 000 dollardan oshsa, CTR majburiydir.

Garchi bu hisobotlar og'ir bo'lishi mumkin bo'lsa -da, ular sizni katta miqdordagi naqd pul bilan ishlashingizga to'sqinlik qilmaydi. Albatta, siz u yoki bu tarzda ko'chib o'tmoqchi bo'lgan 10 000 dollardan ortiq pulga ega bo'lish noqonuniy emas.

Bank shunchaki qonunga bo'ysunadi va shov -shuvsiz CTRga topshirish yaxshiroqdir, aks holda sizning bitimingiz belgilanishi mumkin.

Agar bank xodimi operatsiya firibgarlikdan gumon qilinsa, ular shubhali harakatlar to'g'risidagi hisobotni (SAR) topshirishlari mumkin. Agar shunday bo'lsa, ular sizga buni qilayotganlarini aytmaydilar va FinCEN tranzaktsiyani mustaqil tekshiradi.

Aslida, agar siz 10 000 dollarlik chegara haqida so'ramasangiz, bank sizga CTR topshirilishini aytishga majbur emas. Sizga xabar berilganida, siz bitimni davom ettirishdan bosh tortishingiz mumkin. Biroq, agar siz buni tanlasangiz, xodim SARni topshirishi kerak bo'ladi.

Agar siz majburiy CTR haqida eshitganingizda tranzaktsiya miqdorini kamaytirishga harakat qilsangiz, bank xodimlariga sizning o'zgartirilgan so'rovingizni rad etish va dastlabki operatsiyani davom ettirish buyuriladi.

Agar siz tranzaktsiyangizni CTR haqida aytgandan keyin o'zgartirsangiz, bank sizning bitimingizni rad etadi.

Buni misol bilan tushuntiraylik.

Faraz qilaylik, siz bankka 10 000 dollar olib chiqish uchun bordingiz va siz kassirdan CTR yuborilishini tasdiqlashni so'raysiz. Agar ular haqiqatan ham hisobot tuzilishini ko'rsatsa, siz uning o'rniga 9000 dollarni olib qo'yishni so'raysiz. Ammo, ehtimol, bank sizga pastroq pul olishingizga to'sqinlik qiladi.

Shuning uchun, agar siz tranzaksiya miqdorini kamaytirish - bu CTRdan o'tishning ayyor usuli deb o'ylashingiz mumkin bo'lsa -da, bu sizning moliyaviy faoliyatingizni shubhali qiladi.

Sizning operatsiyalaringizni "tuzish" sizga auditdan qochishga yordam bera oladimi?

Sizning faylingizda IRS valyuta operatsiyalari to'g'risidagi hisobotning mavjudligi sizning auditorlik tekshiruvidan o'tishingiz ehtimolini oshiradi, bu hatto yashiradigan hech narsasi bo'lmagan odamlar ham CTRdan qochishga harakat qilishining sabablaridan biridir.

Buning eng keng tarqalgan usullaridan biri "tuzilish" deb nomlanadi. Strukturalash - bu 10 000 dollardan oshadigan operatsiyalarni niqoblashga urinishlar.

Masalan, agar siz mashinangizni 12000 dollarga sotgan bo'lsangiz, siz CTR va ehtimol IRS auditini ishga solmaslik uchun daromadingizni bir necha qismga qo'yishga harakat qilishingiz mumkin.

Bu misol bir martalik ssenariy bo'lsa-da, ba'zi kishilarning professional yoki shaxsiy faoliyati ular odatda 10 000 dollardan ortiq operatsiyalarni amalga oshiradi.

Masalan, agar siz qimorboz bo'lsangiz, siz tez -tez katta depozitlar qo'yishingiz kerak bo'ladi va kazinolar har bir operatsiya uchun hisobotni 10 ming dollardan ko'proq yuborishi kerak. Naqd pulni qayerdan olganingizni, qayerga ketganini va soliq deklaratsiyasida bu haqda to'g'ri xabar berganligingizni isbotlashingiz kerak bo'ladi.

Agar sizda bar yoki restoran kabi ko'p pul ishlab topadigan biznesingiz bo'lsa, siz ham muntazam ravishda bir nechta yirik omonatlarni kiritishingizga to'g'ri keladi.

Qimmat, ko'p vaqt talab qiladigan va tajovuzkor audit xavfi oshganligi sababli, nima uchun siz CTRni cheklashni xohlayotganingizni tushunasiz, ayniqsa, agar sizning ish yo'nalishingiz ulardan ko'pini ishlab chiqarishga moyil bo'lsa.

Biroq, sizning bitimlaringizni tuzish nihoyatda noqonuniydir.

CTR mumkin bo'lgan noqulayliklarga qaramay, siz tranzaktsiyalarni tuzishga urinmasligingiz kerak, chunki bu jinoyat hisoblanadi va bu sizni qamoqqa tashlashi mumkin.

Bank va moliya sohasidagi hamma narsada bo'lgani kabi, siz ham barcha ishlaringizda shaffof bo'lishingiz kerak - ayniqsa, sizda offshor bank hisoblari yoki soliq masalasini murakkablashtiradigan boshqa muammolar bo'lsa.

Agar siz halol bo'lishga qaror qilsangiz va tranzaktsiyalarni tuzsangiz, siz IRS auditidan ko'ra jiddiyroq jazolarga duch kelasiz.

Sizning IRS faylingizda CTR bo'lishi sizni auditorlik tekshiruviga olib kelishi mumkin bo'lsa -da, tranzaktsiyalarni CTR oldini olish uchun tuzish noqonuniy hisoblanadi va bu sizni bosh og'rig'iga olib keladi.

Strukturalash uchun jarimalar

CTR dan qochish uchun tranzaktsiyalarni tuzish besh yilgacha ozodlikdan mahrum etishga va/yoki 250 ming dollargacha jarimaga olib kelishi mumkin.

Agar siz o'n ikki oy mobaynida 100 000 AQSh dollaridan ortiq mablag 'tuzishda aybdor deb topilsa yoki bir vaqtning o'zida boshqa qonunni buzgan bo'lsangiz, jazo ikki baravar ko'payadi.

Bu degani, siz o'n yil qamoqda o'tirishingiz yoki 500 ming dollargacha jarima to'lashingiz mumkin.

Tekshiruvlar hech qachon qiziqarli bo'lmaydi, lekin agar siz bunga rioya qilsangiz, sizni qamoqqa tashlaydigan yoki hech bo'lmaganda ikkinchi fuqarolik kabi kelajakdagi istiqbolingizni keskin cheklab qo'yadigan jinoyat sodir etolmaysiz.

Strukturalash - bu o'zlarini aqlli deb hisoblaydigan odamlar, bu tizimni o'ynashga urinish va o'zlarini oyoqqa otish usullaridan biri.

Shuning uchun, agar siz tez -tez qo'rqinchli CTRga duch kelsangiz, siz burchaklarni kesolmaysiz. Siz operatsiyalarni batafsil yozib olishingiz, barcha tekshiruvlarga rioya qilishingiz va hech qachon tranzaktsiyalarni tuzishga urinmasligingiz kerak.

CTR kelajagi: Nima uchun IRS undan ko'proq foydalanishni boshlashi mumkin?

CTR dastlab noqonuniy daromadlarni aniqlash uchun mo'ljallangan edi, lekin undan soliq to'lashdan bo'yin tovlaganlarni aniqlash va soliq majburiyatlarini bajarish uchun ham foydalanish mumkin.

IRS uni oxirgi maqsadda ma'lum darajada ishlatgan bo'lsa -da, soliq ma'muriyati bo'yicha G'aznachilik Bosh inspektori (TIGTA) uni soliq maqsadlarida tez -tez ishlatishni tavsiya qilgan.

2010 yildagi TIGTA hisobotida aytilishicha, Jinoyat qidiruv bo'limi to'g'ridan -to'g'ri va bilvosita KTR asosida soliq to'lashdan bo'yin tovlaganlikda ayblangan. Bundan tashqari, CTRlar to'g'risidagi ma'lumotlar bir necha yuzta tekshiruvlarga olib keldi, ular 13,6 million dollarga yaqin soliq tushumini ta'minladi.

Biroq, 2018 yilda TIGTA IRS hali ham CTRlardan yig'ilgan ma'lumotlardan "tizimli ravishda" foydalanmayotganini aytdi.

Bu shuni anglatadiki, CTRlar sizni tekshirish ehtimolini oshirsa -da, sizning faylingizda bo'lishi IRSning taqillatishiga kafolat bermaydi.

Biroq, IRS soliq to'lashdan bosh tortganlarni qo'lga olish uchun CTR -dan foydalanishga ko'proq kuch sarflashini aytdi. Agar bu ro'y bersa, siz katta nazorat ostida bo'lishingizni kutishingiz mumkin.

Agar sizda bir nechta CTR mavjud bo'lsa, unda siz talablarga muvofiqligini tekshirish uchun professional soliq maslahatidan foydalanishingiz kerak bo'ladi.

Shuning uchun, IRS CTR -ni sinchkovlik bilan o'rganishni boshlaganda, siz soliq strategiyangiz 100% qonuniy va shaffof bo'lishini diqqat bilan ta'minlashingiz kerak. Agar yo'q bo'lsa, siz kutilmagan hodisaga duch kelishingiz mumkin.